Fiscalidad y método FIFO

Cuando vendes parte de un fondo, Hacienda necesita saber qué participacioneshas vendido para calcular la plusvalía. En España se aplica el criterio FIFO, y Cubalance lo calcula por ti. Solo matemáticas, sin asesoramiento.

Qué es FIFO

FIFO (First In, First Out) significa que las primeras participaciones que compraste son las primeras que se consideran vendidas. Eso fija el coste base de la venta y, con él, la ganancia o pérdida sobre la que tributas en la base del ahorro del IRPF.

Por qué importa

Como tus lotes más antiguos suelen tener un precio de compra más bajo, FIFO tiende a aflorar más plusvalía. Saberlo de antemano te permite planificar las ventas y evitar sorpresas en la declaración.

Las herramientas fiscales

El Motor Fiscal de Cubalance se organiza en pestañas:

Resumen: balance fiscal del ejercicio (bruto vendido y plusvalías), con exportación a Informe PDF.
Simulador: introduces una venta y ves al instante el IRPF estimado y la ganancia, antes de ejecutarla.
Optimizador: sugiere qué lotes vender para una cantidad objetivo minimizando el impacto fiscal.
Lotes FIFO: visualiza tus lotes ordenados por antigüedad y cuántas participaciones quedan en cada uno.
Comparador: compara escenarios fiscales (por ejemplo bruto frente a neto).
Retirada eficiente: calcula cómo sacar una cantidad generando el menor coste fiscal posible.

Tu región fiscal

Puedes indicar tu comunidad autónoma (Madrid, Andalucía, Illes Balears u otras de régimen común). Esto afecta a los impuestos patrimoniales que verás señalados, no al cálculo de la plusvalía de la base del ahorro, que es estatal.

Documento informativo

Los cálculos fiscales son estimaciones para ayudarte a planificar. No sustituyen al certificado oficial de tu entidad depositaria ni constituyen asesoramiento fiscal.